第三十六问专项债项目单位要做哪些风险防控？

之前我们谈过如何在专项债券全生命周期的每个阶段建立健全相关风险防范制度，今天，根据专项债券发行进度和风险防范的要求，具体谈一谈项目单位该如何做？

项目单位是专项债风险防范主体，在承担项目具体工作的同时应该对各项潜在风险逐项分析，并制定相应的预案。

一、制定项目资金计划

项目业主单位应当制定详细的工程建设计划和资金使用计划，资金使用计划应当符合建设进度的需要，并按月、按季度、按年编制，对于项目建设过程中可能发生的进度调整，业主单位相关部门应当对资金使用计划做出相应调整。

业主单位应当要求项目的施工建设单位每月上报《资金使用月度计划表》，业主单位对于施工方资金使用计划的审核过程应当留存备查。

业主单位应当有部门对资金使用计划和实际使用情况进行比较核查，对于差异部分认真分析查找差异存在的原因。

主管单位应当定期不定期地对项目资金使用情况进行抽查，抽查的结果应当反馈给业主单位。

二、加强项目招投标管理和合同管理

项目的招投标应当严格遵守有关法律、法规要求，履行招投标程序，项目业主单位应当就本项目制定专门的招投标管理办法，并落实执行。

项目的业主单位应当严格把好合同签订关，在签订合同后做好合同的存档管理工作。

对于变更设计、增减工作量以及验工计价等环节应当建立严格的流程，防止项目资金支付与施工进度大幅偏离的情况出现。

三、定期对项目资金使用情况进行分析

项目业主应当在每月定期召开项目资金使用情况分析会，对项目的收入、支出情况进行认真分析，及时发现项目实施中存在的问题，并提出解决方案。

对于项目分项投资超出预算的部分，要有严格的审批程序，对于付款进度要有考核评估，切实提高资金使用效率。

四、严格落实项目收入的核查机制

项目进入经营期后，应当严格管理项目收入，杜绝通过第三方转移收入。

在例行审计之外，项目业主应当不定期对项目收入进行内部审计，以保证专款专用，落实对于债权人的承诺。

五、严格资金管理

业主单位应当建立严格的资金集中管理制度，资金使用应当收到严格的监控，杜绝用于项目总投资内容之外的项目，更不能挪用。

对于资金使用中出现的违法违纪行为，主管单位和业主单位应当第一时间纠正，并追究相关人员的法律责任。

六、落实自有资金

项目主管单位和业主应当根据项目实施进度保证资本金及时到位，需要与财政部门沟通的，应当提前做好沟通工作，以保证自有资金及时足额到位。

七、做好信息披露

对于项目实施过程中发生的重大事项，主管单位和业主单位要按照实施方案成承诺的方式及时披露。

专项债券项目风险防控意义重大，必须以风险防控为底线，优先考虑专项债券发行使用好的项目和地区，确保项目建设取得实效，充分发挥专项债券作用，支持经济高质量发展。

文字来源 | 胡东平